KAS BANK REKONSILIASI
Deposit in transit (Setoran dalam perjalanan) adalah sejumlah uang yang disetorkan oleh perusahaan ke bank (biasanya pada akhir suatu periode) dan uang tersebut sudah diterima bank tetapi belum dilaporkan di rekening Koran (Bank Statement) karena rekening Koran tersebut dibuat mendahului setoran tersebut. Outsatnding Checks (Cek yang masih beredar) yaitu cek yang sudah dibuat perusahaan kepada si penerima cek , tetapi sampai akhir periode cek tersebut belum dicairkan. Akibatnya perusahaan sudah mencatat pengeluaran tetapi bank belum mencatatnya. Bank error yaitu kesalahan pencatatan yang dilakukan oleh bank bisa berupa salah dalam menginput amount, mencatat sejumlah uang padahal sejumlah uang tersebut tidak termasuk ke dalam rekening perusahaan. Langkah kedua yaitu menyesuaikan saldo yang ada di catatan perusahaan ke dalam saldo yang benar. Item-item yang biasanya diadjust adalah sebagai berikut : Step 1 Balance per Book